关于昆明市审计局2017年部门预算编制的说明
[发布时间:2017-02-13 16:37 来源:昆明市审计局]
按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。
一、基本职能及主要工作
（一）部门职能
根据《中共昆明市委办公厅 昆明市人民政府办公厅关于印发〈昆明市人民政府机构改革实施意见〉的通知》（昆办发〔2009〕19号），设立昆明市审计局，为市政府工作部门，正县级。主要职责: 一是主管全市审计工作。组织领导、协调监督和指导全市审计机关的业务工作；负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。二是按照国家和审计署、省审计厅的有关审计法规、规章制度和工作方针、政策，制定地方性审计规章制度和实施办法并监督执行；制定全市审计工作的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；提出拟订和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。三是向市人民政府和审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向市人民政府报告政府投资审计结果及其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布（公告）审计结果；向市人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。四是依据《中华人民共和国审计法》及其他规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：市本级预算执行情况和其他财政收支；市级各部门（含直属单位）预算的执行情况和其他财政财务收支；县（市）区级人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级地方金融、保险、证券机构和市属非银行金融机构的财务收支和资产、负债及损益状况；政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的企业资产、负债、损益状况；市人民政府管理的和受市人民政府委托由社会团体或其他单位管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项基金、资金的财务收支；国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、增款项目执行单位的财务收支；按规定对市管领导干部及依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；法律、行政法规规定应由市审计局进行审计的其他事项。五是依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。六是组织实施对贯彻执行国家财经方针、政策和宏观管理措施情况的专项审计和审计调查。七是与县（市）区人民政府共同领导县（市）区审计机关。依法领导和监督县（市）区审计机关的业务，组织县（市）区审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县（市）区审计机关违反国家、省和市有关规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管县（市）区审计机关负责人。八是组织或参加审计领域的对外交流与合作。九是指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，组织建设全市审计信息系统。十是指导和监督内部审计工作。核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。十一是承办市委、市政府和上级机关交办的其他事项。
（二）2017年重点工作任务介绍
昆明市审计局2017年工作的总体要求是：深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话和考察云南重要讲话精神，按照党的十八届六中全会、中央经济工作会议、省第十次党代会、市第十一次党代会、市委经济工作会议和审计署、省审计厅的安排部署，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，牢固树立和贯彻落实新发展理念，紧紧围绕推进供给侧结构性改革这条主线，全面落实省委、省政府《关于完善审计制度若干重大问题的实施意见》及相关配套文件精神，创新审计理念，完善审计机制，突出市委“六大行动”工作重点，坚持“两手抓”“三个区分”，围绕“发展、改革、安全、绩效”目标，严格依法履行审计监督职责，大力推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。要做好七方面的工作：一是切实把全面从严治党落到实处；二是认真履行审计监督职责，持续做好重大政策措施落实情况跟踪审计，加大扶贫审计力度，加强资源环境审计，加强财政和财政性资金的审计监督，加强领导干部经济责任的审计监督，加强政府重点投资建设项目的审计监督；三是确保审计质量得到提高；四是全面实施审计管理改革试点工作；五是完善审计工作机制；六是大力加强审计队伍建设；七是着力加强审计信息化建设。
二、部门预算编制情况
（一）总体要求
按照我省审计机关人财物管理改革试点要求，昆明市审计局认真落实省级部门预算编制和管理要求，突出预算管理的科学性、规范性、效益性、公开性和可执行性，加强绩效管理，推进预算信息公开透明，严格执行进度管理，增强预算前瞻性和可持续性，实施中期财政规划管理。
（二）重点工作
落实绩效管理要求，提高资金使用效益；实施中期财政规划管理，提高预算编制的前瞻性和约束力；细化预算管理，提高预算编制的准确性、规范性；推进预算公开，提高预算透明度；严格预算执行，加快预算执行进度。
（三）工作方法
1.部门三年财政规划。昆明市审计局滚动编制2017年—2019年财政规划的支出情况，按照“一下、二上、三下、四调整、五批复、六分解”的流程与2017年部门预算同步进行。
2.2017年部门预算。按照要求，昆明市审计局2017年部门预算按照财政“一下”支出预算上限、部门编报“二上”预算、财政“三下”预算控制数、部门“四调整”预算、财政“五批复”预算、部门“六分解”预算的流程编制、审核和下达预算。
3.认真编报项目资料。昆明市审计局严格按省厅项目经费模板编制自身项目，并按时限要求提供充足、详实的项目支出政策依据、方案可执行性、内容合理性、数量标准准确性及项目绩效性等相关材料，确保顺利通过财政审核和评审。
4.保持沟通顺畅，按时上报材料。
三、部门基本情况
纳入2017年部门预算编报的单位共1个，为财政全供给单位。部门在职人员编制118人，其中：行政编制118人。在职实有114人，其中：财政全供养114人。离退休人员51人，其中：退休51人。
四、2017年部门预算收支情况
2017年昆明市审计局财务总收入2，799.49万元，其中：一般公共预算2，799.49万元。
2017年部门财政拨款收入2，799.49万元，其中，本年收入
2，799.49万元，无上年结转收入。本年收入中，一般公共预算财政拨款2，799.49万元（均为本级财力2，799.49万元）。
2017年部门预算总支出2，799.49万元，其中：基本支出2,126.49万元，占总支出的75.96％，项目支出673万元，占总支出的24.04％。按支出功能科目分类，支出分别列“一般公共服务支出－ 审计事务”支出，主要反映开展审计工作的支出、“ 社会保障和就业支出－行政事业单位离退休”支出，主要反映机关事业单位基本养老保险缴费的支出，“医疗卫生与计划生育支出－ 行政事业单位医疗”支出，主要反映机关事业单位医疗缴费的支出、“ 住房保障支出－住房改革支出”支出，主要反映机关事业单位住房公积金的支出。
（一） 基本支出情况
2017年昆明市审计局用于保障机构正常运转的日常支出2,126.49万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的87.04％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的12.96％。与上年对比减少17.09%，原因主要是2017年上划云南省审计厅，经费预算按省级部门相关规定和标准执行，与上年度市级财政经费标准存在差异。
（二） 项目支出情况
2017年昆明市审计局用于保障机构为完成审计工作任务发展目标，用于专项业务工作的经费支出673万元，包括财政联网审计经费、领导干部经济责任审计经费、审计信息化运行维护费、政府投资审计经费、审计业务费等支出。与上年对比减少43.87%，原因主要是2017年上划云南省审计厅，经费预算按省级部门相关规定执行。
附表1.昆明市审计局市本级部门预算公开情况表（1-1至1-7）
昆明市审计局
2017年2月10日