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1.昆明市审计局2020年部门预算编制说明

2.昆明市审计局预算公开情况表

监督索引号53010000177300000

昆明市审计局2020年预算公开

第一部分 昆明市审计局2020年部门预算编制说明

第二部分 昆明市审计局2020年部门预算表

一、部门财务收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、部门财政拨款收支总体情况表

五、部门一般公共预算本级财力安排支出情况表

六、部门基本支出情况表

七、部门政府性基金预算支出情况表

八、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）

九、部门一般公共预算“三公”经费支出情况表

十、市本级项目支出绩效目标表-1

十一、市本级项目支出绩效目标表-2

十二、市对下转移支付绩效目标表

十三、部门政府采购情况表

十四、部门政府购买服务预算表

十五、部门整体支出绩效目标表

十六、部门基本信息表

十七、行政事业单位资产情况表

昆明市审计局2020年部门市级预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

昆明市审计局主要职责：

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定的属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促审计单位整改的责任；2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规的草案；3.向中共昆明市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告。向昆明市人民政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受昆明市人民政府委托向昆明市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县（区）党委和政府通报审计情况和审计结果；4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级、市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）区政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠基金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项；5.按照规定对党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；6.组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件；8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；9.与县（市）区党委和政府共同领导县（市）区级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家和省、市有关规定作出的审计决定；10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全市审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全市统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系；11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用；12.完成市委、市政府和上级部门交办的其他任务。

昆明市审计技术中心主要职责：

1.对昆明市审计局开展的审计事项中，涉及财务管理、政策咨询、生态环保、工程管理、金融与企业化管理、农业产业发展、社会保障，以及信息系统审计、审计报告复核审理等事项提供专业人才的技术支持；

2.承担对政府投资建设项目的前期工作、概（预）算执行情况、单项工程结算和决算、建设管理情况以及与政府投资建设项目直接有关的财务收支情况审计；

3.承担对政府投资建设项目的专项审计或审计调查；

4.承担对采用政府与社会资本合作建设项目的政府投资情况审计；

5.承担市政府及上级审计机关交办的其他工作。

（二）机构设置情况

昆明市审计局机关内设18个内设机构和机关党委（人事处）、离退办。具体机构为：办公室、计划财务处、法规处、审理督查处、电子数据审计处、财政审计处、行政事业审计处、农村农业审计处、固定资产投资审计一处、固定资产投资审计二处、社会保障审计处、自然资源和生态环境审计处、金融审计处、企业审计处、经济责任审计一处、经济责任审计二处、经济责任审计三处、内部审计指导监督处和机关党委（人事处）、离退休人员办公室。

昆明市审计技术中心是昆明市审计局下属全额拨款事业单位，设置三个科室，为综合科、审计一科、审计二科。综合科室负责综合协调及日常事务，审计二科和审计二科负责完成单位职责要求的审计任务。

  （三）重点工作概述

  昆明市审计局的重点工作是主管全市审计工作；起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行；向中共昆明市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告；出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；按照规定对党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；与县（市）区党委和政府共同领导县（市）区级审计机关；职能转变；组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用；完成市委、市政府和上级部门交办的其他任务。

昆明市审计技术中心的重点工作是完成部门职责要求的审计任务：一是对昆明市审计局开展的审计事项中，涉及财务管理、政策咨询、生态环保、工程管理、金融与企业化管理、农业产业发展、社会保障，以及信息系统审计、审计报告复核审理等事项提供专业人才的技术支持；二是承担对政府投资建设项目的前期工作、概（预）算执行情况、单项工程结算和决算、建设管理情况以及与政府投资建设项目直接有关的财务收支情况审计；三是承担对政府投资建设项目的专项审计或审计调查；四是承担对采用政府与社会资本合作建设项目的政府投资情况审计。

二、预算单位基本情况

我部门编制2020年部门预算单位共2个：分别是昆明市审计局本级、昆明市审计技术中心。其中：财政全供给单位2个；部分供给单位0个；特殊供给单位0个；自收自支单位0个。财政全供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位1个；非参公管理事业单位0个。截止2019年11月统计，部门基本情况如下：

  在职人员编制145人，其中：行政编制 135人，事业编制0人，工勤人员编10人。在职实有132人，其中：财政全供养132人，财政部分供养0人，非财政供养0人。

  离退休人员57人，其中：离休0人，退休 57人。

车辆编制2辆，实有车辆1辆（机关事务管理局委托管理）。

截止2019年12月编报基本支出时，昆明市审计局政府投资审计中心基本情况如下：

在职人员编制14人，其中：行政编制 0人，事业编制14人。在职实有14人，其中：财政全供养 14人，财政部分供养0人，非财政供养0人。

离退休人员 0人，其中：离休0人，退休 0人。

车辆编制0辆，实有车辆0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2020年昆明市审计局财务总收入 1,117.35万元，其中：一般公共预算拨款1,117.35万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元，上年结转0万元。

与上年对比减少184.68万元（其中审计技术中心减少25万元），主要原因一是压减行政性支出，二是本年市级预算无新购资产计划。

（二）财政拨款收入情况

2020年昆明市审计局市级财政拨款收入1,117.35万元，其中:本年收入1,117.35万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款1,117.35万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。

与上年对比减少184.68万元（其中审计技术中心减少25万元），主要原因一是压减行政性支出，二是本年市级预算无新购资产计划。

四、预算单位支出情况

2020年昆明市审计局预算总支出 1,117.35万元。市级财政拨款安排支出 1,117.35万元，其中，基本支出728.66万元，与上年对比减少44.56万元；项目支出388.69万元，与上年对比减少140.12万元。主要原因一是压减行政性支出，二是本年市级预算无新购资产计划。

（一）市级财政拨款安排支出按功能科目分类情况

按支出功能科目分类，支出分别列：“2010801 一般公共服务支出-审计事务-行政运行开支”381.11万元，主要用于行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出、“2010804一般公共服务支出-审计事务-审计业务开支”308.89万元，主要用于本级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出、“2010850一般公共服务支出-审计事务-事业运行开支”168.84万元，主要用于审计中心事业运行支出、“2010899一般公共服务支出-审计事务-其他审计事务开支”79.80万元，主要用于审计中心审计业务支出、“2080505社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费开支”22.82万元，主要用于行政事业单位基本养老保险缴费的支出、 “2101102卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗开支”14.07万元，主要用于行政事业单位医疗的支出、“2101103卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助开支”6.38万元，主要用于单位医疗支出、“2101199卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗开支”0.52万元，主要用于审计中心其他医疗支出、“2210201住房保障支出-住房改革支出-住房公积金支出”134.90万元，主要用于住房公积金的支出。

（二）本级财力支出按经济科目分类情况

按支出经济分类科目分组（其中：基本支出728.66万元，项目支出388.69万元），其中：

按支出经济分类科目分类，支出分别列：“301-01基本工资”主要反映单位在职人员按照规定发放的基本工资，共计36.64万元（其中基本支出36.64万元，项目支出0万元）；“301－02津贴补贴”，主要反映单位在职人员按照规定发放的津贴补贴，共计50.43万元（其中基本支出30.63万元，项目支出19.80万元）；“301－03奖金”主要反映单位在职人员按照规定发放奖金，共计12.44万元（其中基本支出12.44万元，项目支出0万元）；“301－07绩效工资”主要反映单位在职人员按照规定发放绩效工资，共计72.30万元（其中基本支出72.30万元，项目支出0万元）；“301－08机关事业单位基本养老保险缴费”主要反映单位在职人员按照规定发放机关事业单位基本养老保险缴费，共计22.82万元（其中基本支出22.82万元，项目支出0万元）；“301－10 职工基本医疗保险缴费”主要反映单位在职人员按照规定发放职工基本医疗保险缴费，共计14.09万元（其中基本支出14.09万元，项目支出0万元）；“301－11公务员医疗补助缴费”主要反映单位在职人员按照规定发放公务员医疗补助缴费，共计6.38万元（其中基本支出6.38万元，项目支出0万元）；“301－12其他社会保障缴费”主要反映单位在职人员按照规定发放其他社会保障缴费，共计1.91万元（其中基本支出1.91万元，项目支出0万元）；“301－13住房公积金”主要反映单位在职人员按照规定发放住房公积金，共计134.90万元（其中基本支出134.90万元，项目支出0万元）；“301-99其他工资福利支出”主要反映其他工资福利文明奖支出，共计209.68万元（其中基本支出178万元，项目支出31.68万元）；“302－01办公费”主要反映单位产生的办公开支，共计62.94万元（其中基本支出2.94万元，项目支出60万元）；“302－02印刷费”主要反映单位产生的印刷资料开支，共计4万元（其中基本支出0万元，项目支出4万元）；“302－05水费”主要反映单位产生的水费，共计0.56万元（其中基本支出0.56万元，项目支出0万元）；“302－07邮电费”主要反映单位产生的邮电费，共计1.41万元（其中基本支出1.41万元，项目支出0万元）； “302－11差旅费”主要反映单位产生的差旅费，共计147.89万元（其中基本支出2.80万元，项目支出145.09万元）；“302－13维修（护）费”主要反映单位产生的维修（护）费，共计5.24万元（其中基本支出2.24万元，项目支出3万元）；“302－15会议费”主要反映单位召开全市审计工作会议开支，共计3.36万元(其中基本支出0万元，项目支出3.36万元）；“302－16培训费”主要反映单位产生的培训费，共计0.56万元(其中基本支出0.56万元，项目支出0万元）；“302－27委托业务费”主要反映单位聘请专业机构审计产生的开支，共计114.56万元(其中基本支出0万元，项目支出114.56万元）；“302－28工会经费”主要反映单位产生的工会经费，共计0.73万元(其中基本支出0.73万元，项目支出0万元）；“302－29福利费”主要反映单位产生的福利费，共计4.20万元(其中基本支出4.20万元，项目支出0万元）；“302-99”为审计业务其他商品服务支出，共计7.20万元(其中基本支出0万元，项目支出7.20万元）；“303-02退休费”主要反映退休人员生活补助，共计149.76万元(其中基本支出149.76万元，项目支出0万元）；“303-07医疗费补助”主要反映退休人员医疗统筹费，共计53.35万元(其中基本支出53.35万元，项目支出0万元）。

五、市对下专项转移支付情况

（一）列入市对下专项转移支付项目清单项目情况

我部门无列入市对下专项转移支付项目清单的项目。

（二）与中央配套事项

我部门无与中央配套事项的预算。

　　（三）按既定政策标准测算补助事项

我部门无按既定政策标准测算补助事项的预算。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目0个，采购预算资金0万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

昆明市审计局部门2020年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计0万元，较上年增加0万元，增长0%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

昆明市审计局部门2020年因公出国（境）费预算为0万元，较上年增加0万元，增长0%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

增减变动原因：我部门因公出国（境）费与上年无增减变化。

（二）公务接待费

昆明市审计局部门2020年公务接待费预算为0万元，较上年增加0万元。

（三）公务用车购置及运行维护费

昆明市审计局部门2020年公务用车购置及运行维护费为0万元，较上年增加0万元，增长0%。其中：公务用车购置费0万元，较上年增加0万元，增长0%；公务用车运行维护费0万元，较上年增加0万元，增长0%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为0辆。

增减变化原因：我部门公务用车购置及运行维护费与上年无增减变化。

八、重点项目预算绩效目标情况

（一）局机关审计业务费专项资金

该项目绩效目标为我局将开展完成预算执行审计、经济责任审计、其他财务财政收支审计、政府投资审计、民生资金项目审计、稳增长等政策审计与审计调查等各项审计项目，将开展完成领军人才培训、系统内人员素质提升培训、财政审计、稳增长重大政策措施跟踪审计业务培训、自然资源资产审计培训、经济责任审计培训、政府投资培训、党性教育培训等各项培训项目,出具审计报告100份。

（二）审计技术中心审计业务经费

该项目绩效目标为通过各项审计工作的正常开展，充分发挥审计职能，节约政府投资，提高政府投资资金使用效益，提出审计意见和建议，节约政府资金并发挥积极作用。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1、“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

2、财政拨款收入指指单位本年度从同级财政部门取得的财政拨款。

3、基本支出指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

4、项目支出指基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

昆明市审计局部门2020年机关运行经费安排15.45万元，与上年对比减少了0.36万元，主要原因是工会经费减少。

（三）国有资产占用情况

截至2019年12月31日的国有资产占有使用情况如下：昆明市审计局固定资产531.32万元，其中：房屋及构筑物144.37万元，通用设备220.92万元，家具、用具、装具166.02万元。

昆明市审计技术中心占有国有资产全部为办公用的固定资产31.04万元，通用设备22.18万元，家具用具8.86万元。

鉴于上述数据为快报数，相关数据待2019年决算编制后才能统计汇总，届时，将在公开2019年度部门决算时一并公开部门截至2019年12月31日的国有资产占有使用情况。

十、预算收支增减变化情况说明

（一）基本支出预算变动的主要原因

2020年本级财力安排昆明市审计局基本支出728.66万元，与上年对比减少44.55万元，变化的原因主要是：

1.预算编制口径较2019年有所变化，根据2020年预算编制要求，将2019年基本支出中的非定额支出调整至项目支出；

2.基本支出中，压减人员经费和办公经费，厉行勤俭节约。

（二）项目支出预算变动的主要原因

2020年本级财力安排昆明市审计局项目支出388.69万元，与上年对比减少140.13万元，变化的原因主要是：

2019年昆明市审计局专项项目中含审计信息化金审三期项目配套经费57.2万元。

预算编制口径较2019年有所变化，昆明市审计技术中心将去年基本支出中的非定额支出调整至项目支出。

监督索引号53010000177300111

昆明市审计局2020年部门预算信息公开