昆明市审计局（本级）2019年度部门决算

目录

第一部分 昆明市审计局（本级）概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门项目支出绩效自评报告

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 昆明市审计局（本级）概况

一、主要职能

（一）主要职能

昆明市审计局主要职责：主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定的属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促审计单位整改的责任；2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规的草案；3.向中共昆明市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告。向昆明市人民政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受昆明市人民政府委托向昆明市人民代表大会常务委员会提出市级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县（区）党委和政府通报审计情况和审计结果；4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级、市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）区政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠基金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项；5.按照规定对党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；6.组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件；8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；9.与县（市）区党委和政府共同领导县（市）区级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家和省、市有关规定作出的审计决定；10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全市审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全市统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系；11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用；12.完成市委、市政府和上级部门交办的其他任务。

（二）2019年度重点工作任务介绍

   昆明市审计局的重点工作是主管全市审计工作；起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行；向中共昆明市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告；出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；按照规定对党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；与县（市）区党委和政府共同领导县（市）区级审计机关；职能转变；组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用；完成市委、市政府和上级部门交办的其他任务。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

   纳入昆明市审计局（本级）2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

昆明市审计局（本级）2019年末实有人员编制145人。其中：行政编制145人（含行政工勤编制10人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员132人（含行政工勤人员9人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员57人。其中：离休0人，退休57人。

实有车辆编制2辆，实有车辆1辆（机关事务管理局委托管理）。

第二部分 2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昆明市审计局（本级）2019年度收入合计4,572.15万元。其中：财政拨款收入3,290.65万元，占总收入的71.97%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入1,281.51万元，占总收入的28.03%。2018年度收入合计4,782.42万元，其中：财政拨款收入3,069.23万元，其他收入1,713.20万元。与上年对比减少了210.27万元，其原因是为贯彻落实省委省政府“过紧日子”的要求，压减了一般公共预算经费。

二、支出决算情况说明

昆明市审计局（本级）2019年度支出合计4,174.63万元。其中：基本支出2,532.15万元，占总支出的60.66%；项目支出1,642.49万元，占总支出的39.34%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。2018年度支出合计4,531.08万元，其中：基本支出3,218.59万元，项目支出1,312.49万元。与上年对比减少了356.45万元，其原因是为贯彻落实省委省政府“过紧日子”的要求，压减了一般公共预算支出。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障昆明市审计局（本级）机关机构正常运转的日常支出2,532.15万元。与上年3,218.59万元对比减少了686.44万元，主要原因分析开展厉行节约，压减了行政开支。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的92.26%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的7.74%。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障昆明市审计局（本级）机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,642.49万元。与上年1,312.49万元对比增加了330万元，主要原因是按照审计全覆盖的相关要求，审计项目增加，相应的审计业务经费增加。2019年昆明市审计局（本级）审计项目完成79项，查出违规资金1.42亿元。通过审计，促进增收节支41.62亿元，调账处理金额2.53亿元，移送违纪违法违规问题线索共8件。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昆明市审计局（本级）2019年度一般公共预算财政拨款支出3,278.65万元,占本年支出合计的78.54%。与上年3,069.23万元对比增加了209.42万元,主要原因是2019年机构改革，新增人员26人，基本支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出2,765.52万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.35%。与上年2,548.27万元对比增加了217.25万元，主要原因是2019年机构改革，新增人员26人，基本支出增加。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出199.92万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.10%。主要用于基本养老保障缴费支出。

9.卫生健康（类）支出168.45万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.14%。主要用于医疗保险缴费。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

   16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

   18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出144.76万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.42%。主要用于缴纳住房公积金。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

昆明市审计局（本级）2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为1.50万元，支出决算为0.32万元，完成预算的21.33%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0.32万元，完成预算的21.33%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数，其主要原因是我局严格执行“八项规定”，压减“三公”经费开支。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少0.01万元，下降4.72%。其中：因公出国（境）费支出决算2018年、2019年均为0.00万元；公务用车购置及运行费支出决算2018年、2019年均为0.00万元；公务接待费支出决算减少0.01万元，下降4.72%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因我局严格执行“八项规定”，压减“三公”经费开支。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00万元，占0.00%；公务接待费支出0.32万元，占100.00%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出0.00万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0.00万元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0.32万元。其中：

国内接待费支出0.32万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待5批次（其中：外事接待0批次），接待人次28人（其中：外事接待人次0人）。主要用于系统内业务交流学习发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

昆明市审计局（本级）2019年机关运行经费支出196.02万元，与上年266.73万元对比减少了70.71万元，主要原因分析的厉行节约，压减机关行政运行支出。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，昆明市审计局（本级）资产总额1446.35万元，其中，流动资产915.04万元，固定资产净值531.32万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加334.04万元，其中;流动资产增加356.10万元，固定资产净值减少22.05万元,对外投资及有价证券增加（减少）0万元，在建工程增加（减少）0万元，无形资产增加（减少）0万元，其他资产增加（减少）0万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产93项，账面原值194.56万元，实现资产处置收入1.8万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额111.65万元,其中：政府采购货物支出0万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出111.65万元;授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况表详见附表

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

不涉及专用名词。

附件：1. 昆明市审计局（本级）2019年部门决算信息公开

                          2. 昆明市审计局（本级）2019年省级部门项目预算绩效自评表

      3. 昆明市审计局2019年度项目绩效自评报告