昆明市审计局关于购买昆明市审计系统2017年至2020年上半年财务检查服务的计划
按照《云南省审计厅关于开展省以下审计机关专项财务检查的通知》（云审发〔2020〕49号）文件的相关要求，为确保对我市14个县（市）区审计局及下属事业单位（不包含审计局下属的未上划省级管理的事业单位）2017年至2020年6月底审计外勤经费、津补贴及奖励项目经费管理使用情况检查工作顺利完成，根据云南省财政厅印发的《2020年云南省省本级政府购买服务指导性目录》（云财综〔2020〕41号）文件精神，昆明市审计局拟采用政府购买服务的方式，开展财务检查工作，编制购买服务计划如下：
一、 项目名称
昆明市审计系统2017年至2020年上半年财务检查（目录代码：E1401，目录名称：社会中介机构审计服务）
二、 购买主体
单位名称：昆明市审计局
三、 主要内容
对我市14个县（市）区审计局及下属事业单位（不包含审计局下属的未上划省级管理的事业单位）以下内容进行检查：
1. 审计外勤经费报销制度建立健全情况。审计外勤经费报销相关制度和内控制度建立健全情况，监管机制是否健全，是否存在与《云南省审计机关审计外勤经费管理办法（暂行）》不符的地方。
2. 审计外勤经费报销情况。报销管理是否规范，是否严格执行财政部门以及省审计厅有关审计外勤经费管理的规定。是否存在多报、重报、超范围报销等情况。
3. 津贴补贴支出情况。是否存在违反《关于进一步规范统一全省机关单位工资津补贴和奖励项目的通知》等津补贴有关规定的情况。重点检查行政单位是否违规发放津补贴以及报销应由个人承担的手机话费等费用，事业单位是否在核定的绩效工资总量外超额发放绩效工资、自行发放津贴补贴和奖金等情况。
4. 奖励项目经费支出情况。是否存在违反《关于进一步规范统一全省机关单位工资津补贴和奖励项目的通知》等政策制度中有关奖励项目规定的情况，是否存在超标准发放工作目标绩效考核奖，以及超标准、超范围发放精神文明奖等情况。
5. 以往年度发现问题整改情况。2017年以来，纪检监察、上级审计机关等部门检查发现的相关问题是否整改到位，涉及制度层面的是否对相关制度进行修订等情况。
四、 预算资金
（一）项目金额：16万元。
（二）资金来源：2020年省级预算-基本支出-委托业务费
五、 承接标准
包干价16万元。
六、 目标要求
为贯彻落实党中央和省委、省政府过“紧日子”要求，提高财政资金使用效益，对审计外勤经费、津补贴及奖励项目经费管理使用情况开展专项财务检查，重点关注经费管理使用中存在的不规范问题和薄弱环节，提出整改措施，督促整改结果。促进健全完善长效机制。
七、 购买方式
根据《云南省人民政府办公厅关于印发云南省2020年政府集中采购目录及标准的通知》（云政办函〔2020〕25号）文件规定，集中采购机构采购项目及部门集中采购项目之外属于分散采购，单项或批量金额在60万元（不含）以下的项目，不属于政府采购范围，由昆明市审计局按照内控、财务制度执行。
八、 资金支付方式
按照签订购买服务协议内容支付服务费用。
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昆明市审计局
2020年10月26日
